Kliknij, aby zobaczyć powiększenie Wykupując polisę na życie, klient chce zabezpieczyć finansowo przyszłość rodziny w momencie, kiedy go zabraknie. Przy rozszerzeniu zakresu ochrony również i osoba ubezpieczona może skorzystać z polisy. Czy takie świadczenia podlegają podatkowi dochodowemu od osób fizycznych?
Ubezpieczenie nie tylko dla osób trzecich
Większość ubezpieczeń na życie zabezpiecza finansowo osoby uposażone w umowie ubezpieczeniowej na wypadek śmierci ubezpieczającego. Dlatego polisa tego rodzaju nazywana jest ubezpieczeniem dla osób trzecich. Sam ubezpieczony nie może skorzystać ze świadczenia, skoro podstawowym warunkiem do wypłaty umówionej kwoty jest jego śmierć. Niemniej niektóre firmy ubezpieczeniowe, w tym np. Signal Iduna, oferują powiększenie zakresu ochrony polisy. Ubezpieczenie na życie można rozszerzyć o świadczenie na wypadek:
Decydując się na kolejne dodatkowe ubezpieczenia do polisy na życie, ubezpieczony ma szansę na uzyskanie wypłaty świadczenia z firmy ubezpieczeniowej także, gdy zostanie poszkodowany w wypadku, czy będzie musiał przebywać przez dłuższy czas w szpitalu. Wielu klientów firm ubezpieczeniowych nie jest poinformowanych o tym, czy podobne świadczenia podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.
Czy polisa na życie podlega opodatkowaniu?
Według przepisów ustawy z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych oferowane przez zakłady ubezpieczeń ubezpieczenia na życie lub dożycie są zwolnione z opodatkowania podatkiem od dochodów kapitałowych, czyli od 19% "podatku Belki". Inaczej jest w przypadku umów związanych z funduszem kapitałowym. Są one traktowane jako instrumenty oszczędzania i inwestowania, dlatego zyski z nich będą podlegały podatkowi dochodowemu. Świadczenia wypłacane z ubezpieczenia na życie, bez względu na ich wysokość, nie będą uszczuplane o daninę na rzecz fiskusa.
